Lập hai hệ thống sổ sách kế toán để chiếm hưởng hơn 4,1 tỷ đồng

Liên quan đến vụ án, các bị cáo Hoàng Mạnh Thắng (SN 1994, phụ trách quản lý Marketing Công ty NAC) và Nguyễn Văn Huy (SN 1998, phụ trách quản lý kinh doanh Công ty NAC) cùng bị tuyên phạt 3 năm tù; bị cáo Hoàng Thị Ánh Ngọc (SN 1989, Kế toán Công ty NAC) bị tuyên phạt 3 năm tù cho hưởng án treo cùng về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.

Trong 4 bị cáo hầu tòa, duy nhất bị cáo Vũ Đăng Thái bị tạm giam. Ba bị cáo còn lại được áp dụng biện pháp ngăn chặn cấm đi khỏi nơi cư trú.

Theo bản án sơ thẩm, từ năm 2022 đến đầu năm 2024, Thái, Huy và Thắng thỏa thuận cùng góp vốn đầu tư kinh doanh vào Công ty NAC. Công ty này thực hiện việc phân phối đối với các sản phẩm điều trị nám là thực phẩm bảo vệ sức khỏe viên uống sáng đẹp da Twhite và Viên uống sáng đẹp da Nacodi. Các sản phẩm này do Công ty cổ phẩn Dược phẩm công nghệ cao FDA (Hải Phòng) sản xuất.

Tại Công ty NAC, Thắng phụ trách mảng quảng cáo. Thái và Huy phụ trách kinh doanh, bán hàng. Ngọc phụ trách kế toán, thống kê, tổng hợp doanh thu để báo cáo Thái, Huy và Thắng.

Quá trình kinh doanh, Thái, Huy, Thắng thống nhất hình thức bán hàng online, quản lý bán hàng thực tế trên phần mềm Tuha. Việc thanh toán tiền hàng các bị cáo không nhận vào tài khoản ngân hàng của Công ty NAC mà nhận vào tài khoản ngân hàng của các cá nhân là nhân viên hoặc người nhà của Thái; sử dụng dịch vụ vận chuyển hàng của Viettel Post với hình thức giao hàng thu tiền (shipcod).

Sau đó, Viettel Post sẽ thống kê doanh thu rồi chuyển lại cho Công ty NAC cũng thông qua tài khoản ngân hàng của các cá nhân là nhân viên của Công ty NAC hoặc người nhà của Thái.

Nhằm che giấu doanh thu thực tế, giảm số thuế phải nộp cho ngân sách Nhà nước để hưởng lợi nhuận bất hợp pháp, Thái, Huy và Thắng thống nhất, năm 2023 sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán gồm hệ thống sổ sách kế toán nội bộ để theo dõi doanh thu thực tế và hệ thống sổ kế toán tài chính báo cáo thuế để khai thuế với mức doanh thu thấp hơn nhiều lần thực tế.

Thái là người quản lý toàn bộ hoạt động. Huy và Thắng chịu trách nhiệm quản lý số liệu bán hàng và chi phí quảng cáo. Ngọc tổng hợp số liệu bán hàng trên phần mềm Tuha, chi phí và hoạt động kinh doanh thực tế của công ty và cập nhật vào phần mềm Google Drive để báo cáo Thái, Huy và Thắng theo dõi, quản lý để chia lợi nhuận theo tỷ lệ góp vốn đã thỏa thuận.

Theo đó, hệ thống sổ sách kế toán nội bộ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi do Ngọc tập hợp từ doanh thu bán hàng thực tế trên phần mềm Tuha, thông tin từ dịch vụ Ship COD của Viettel Post, thông tin chi phí các loại từ hoạt động của doanh nghiệp như quảng cáo, tiền lương ...

Hệ thống này, Thái giao cho Ngọc trực tiếp quản lý và báo cáo định kỳ cho Thái, Huy và Thắng, rồi cập nhật trên phần mềm Google Drive để Thái, Thắng, Huy thường xuyên theo dõi, kiểm tra hệ thống sổ kế toán tài chính báo cáo thuế: kê khai số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước.

Số liệu trên hệ thống này do Thái và Ngọc sẽ tự cân đối số liệu thực tế ở trên để gửi thông tin, hóa đơn đầu vào, hóa đơn đầu ra, chứng từ, số liệu tồn kho... cho nhân viên kế toán dịch vụ do Thái thuê thực hiện kê khai, báo cáo thuế. Sau khi nhân viên kế toán lập các báo cáo thuế, báo cáo tài chính, Ngọc sử dụng chữ ký số (TOKEN) của Thái để ký, gửi cơ quan thuế.

Cơ quan tố tụng xác định, hành vi của các bị cáo gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước số tiền hơn 4,1 tỷ đồng. Đến nay, các bị cáo đã nộp khắc phục được toàn bộ số tiền này.