Thành lập công ty để mua bán hóa đơn

• Mua bán hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách gây thất thoát hơn 116 tỷ đồng
• Triệt phá nhiều đường dây mua bán trái phép hóa đơn thuế giá trị gia tăng

Liên quan đến vụ án trên, ngày 4/7, Phòng An ninh điều tra (ANĐT) Công an TP Hải Phòng cho biết đã hoàn thành bản kết luận điều tra, chuyển hồ sơ đến Viện Kiểm sát nhân dân TP Hải Phòng đề nghị truy tố 6 đối tượng về hành vi “Mua bán trái phép hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”. Các bị can gồm: Ngô Văn Hoàn; Nguyễn Văn Cường (SN 1982, trú tại xã Hồng Phong); Ngô Thanh Tuấn (SN 1979, trú tại xã Hoà An); Lương Đắc Nhất (SN 1975, trú tại xã Lê Thiện); Lê Thị Hoà (SN 1991, trú tại xã An Đồng, huyện An Dương, TP Hải Phòng); Trần Thị Thuý (SN 1986, trú tại phường Đông Khê, quận Ngô Quyền, TP Hải Phòng).

Ngô Văn Hoàn là đối tượng có tiền án về hành vi “Mua bán hoá đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”. Vì lợi nhuận, Hoàn đã lợi dụng điều kiện, thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp đơn giản, cơ chế quản lý, kê khai thuế còn lỏng lẻo; cùng với thực tế nhiều doanh nghiệp có nhu cầu mua bán trái phép hoá đơn GTGT để hợp lý hàng hoá trôi nổi, không rõ nguồn gốc, giảm chí phí đầu vào của hàng hoá, dịch vụ nhằm cạnh tranh không lành mạnh để thực hiện hành vi phạm tội. 

Thực hiện mục đích đó, từ giữa năm 2015 đến tháng 8/2020, Hoàn đã thành lập và mua lại giấy tờ, bộ con dấu, quyển hoá đơn GTGT cùng các chứng từ liên quan của 14 công ty. Sau khi thành lập công ty, Hoàn thuê Lê Thị Hoà và đối tượng tên Oanh làm công việc kế toán như viết hoá đơn, làm tờ khai thuế để thực hiện hành vi mua bán trái phép hoá đơn, thu lợi bất chính của 14 công ty.

Hoàn đã đứng tên giám đốc, thành lập và thuê người làm giám đốc 3 công ty là Công ty Mai Diệu Huyền, Lâm Hương Giang và Tiến Phát 969; đồng thời mua lại giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, bộ con dấu, hoá đơn GTGT ở 11 công ty còn lại của một người phụ nữ không rõ tên tuổi ở Hải Dương với chi phí hơn 300 triệu đồng.

Từ các tài liệu thu thập được, Phòng ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định Hoàn đã xuất bán hơn 7.000 số hoá đơn GTGT (liên 2) ghi khống số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế trên hoá đơn là 2.498.500.243.627 đồng; thuế suất 10% với giá 1,6% thu được số tiền hơn 39 tỷ đồng. Để hợp thức hoá đầu vào, Hoàn khai mua trái phép 10.255 số hoá đơn GTGT, với số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế ghi khống trên hoá đơn là 2.491.679.947.196 đồng; thuế suất 10% với giá từ 1,4% đến 1,5% hết số tiền hơn 36 tỷ đồng… 

Lợi dụng sơ hở, Ngô Văn Hoàn đã mua bán trái phép 10.255 số hoá đơn giá trị gia tăng.

Căn cứ vào các tài liệu thu thập được, Phòng ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định, bị can Hoàn đã mua bán trái phép 10.255 số hoá đơn GTGT (liên 2). Trong đó, có 8.000 số hoá đơn GTGT chưa ghi nội dung kinh tế với số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế ghi khống trên hoá đơn 2.491.679.947.196 đồng… Hoàn thu lời bất chính 1.085.134.072 đồng. Hành vi phạm tội của Hoàn gây thất thoát cho ngân sách Nhà nước 248.575.232.351 đồng.

Tháng 2/2020, Ngô Thanh Tuấn nhờ Hoàn mua lại giấy tờ, bộ con dấu và 4 quyển hoá đơn GTGT của Công ty TNHH Thương mại xây dựng vận tải Trường Lương với giá 30 triệu đồng. Sau khi mua được công ty, Tuấn thuê Trần Thị Thuý làm kế toán, viết hoá đơn, làm tờ khai thuế, giao dịch ngân hàng và cầm giữ bộ con dấu, hoá đơn và trả lương hết 10 triệu đồng để thực hiện hành vi mua bán trái phép hoá đơn, thu lợi bất chính… 

Quá trình thực hiện hành vi phạm tội, Ngô Thanh Tuấn đã mua bán trái phép 250 số hoá đơn GTGT với số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế ghi khống trên hoá đơn là 41 tỷ đồng; bán trái phép 127 số hoá đơn GTGT (liên 2) ghi khống số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế trên hoá đơn 42.991.878.002 đồng… Bị can Tuấn thu lợi số tiền gần 100 triệu đồng. Hành vi phạm tội của bị can gây thất thoát cho ngân sách Nhà nước 4.283.178.700 đồng.

Lương Đắc Nhất được bị can Hoàn thuê từ năm 2017 đến tháng 8/2020 với công việc là giao, nhận hoá đơn, chứng từ cho người mua tại 9 công ty Trung Anh, Kỳ Nam Tiến, Tiến Phát 969, Phong Kim Ngân, Song Ngọc, Thái Thịnh Phát, Tân Trường Duy, Tuấn Phong KT, Nguyễn Nam HD. Tại cơ quan ANĐT, Nhất khai đã giao, nhận khoảng 500 số hoá đơn GTGT (liên 2), ghi khống hàng hoá, dịch vụ trên hoá đơn là 500 tỷ đồng, thuế suất 10%.

Trong thời gian trên, 9 công ty của Hoàn đã xuất bán tổng 4.773 số. Nhất giao nhận hoá đơn cho Hoàn; các kế toán Hoà, Oanh và giữ bộ con dấu của 4 công ty đã dừng hoạt động gồm Song Ngọc, Tiến Phát 969, Kỳ Nam Tiến, Phong Kim Ngân… Căn cứ vào các tài liệu thu thập được, Cơ quan ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định Hoà đã giúp sức cho Hoàn và Cường trong việc thực hiện mua bán trái phép 1845 số hoá đơn GTGT (liên 2); ghi khống số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế trên hoá đơn là 435.446.828.970 đồng tại 4 công ty.

Quá trình đấu tranh, Cơ quan ANĐT Công an TP Hải Phòng xác định được hành vi phạm tội của Trần Thị Thuý. Thuý được bị can Tuấn thuê làm kế toán từ tháng 2/2020 đến tháng 8/2020 với công việc là viết khống hoá đơn GTGT, làm báo cáo thuế, giao dịch ngân hàng và cầm bộ con dấu, quyết hoá đơn tại Công ty Trường Lương. Thuý đã viết khống nội dung kinh tế vào hoá đơn GTGT (liên 2) là 127 số ghi khống số tiền hàng hoá, dịch vụ chưa thuế trên hoá đơn 42.991.787.002 đồng, thuế suất 10%. Thuý được Tuấn trả 10 triệu đồng…