Thu mua CMND cũ, lập 20 doanh nghiệp mua bán trái phép hoá đơn

Từ công tác nghiệp vụ, quản lý địa bàn, Đội Cảnh sát ĐTTP về Kinh tế và Chức vụ, Công an quận 4 xác định có nhóm đối tượng gồm: Nguyễn Việt Dũng, Lê Thị Lan và Nguyễn Thị Phương Thảo, có dấu hiệu mua bán trái phép hóa đơn. Cơ quan Công an xác định đối tượng Lan, Thảo là mắt xích, làm thuê cho Nguyễn Việt Dũng là đối tượng chủ mưu, điều hành các hoạt động mua bán trái phép hóa đơn GTGT điện tử ghi khống nội dung, nhằm thu lợi bất chính tại nhà số 32 đường DD5, phường Tân Hưng Thuận, quận 12, là nơi làm việc cũng là nhà riêng của Dũng.

Các đối tượng Dũng, Lan và Nguyễn Thị Phương Thảo (vợ Dũng) đã thu mua các Chứng minh nhân dân cũ, từ đó mạo danh thành lập, quản lý 20 doanh nghiệp (trong đó có 8 doanh nghiệp đã được sang tên chủ sở hữu, cấp chữ ký số, cấp con dấu và tài khoản ngân hàng) để sử dụng pháp nhân đã thành lập bán hóa đơn GTGT điện tử ghi khống nội dung, trị giá.

Nhóm đối tượng do Dũng cầm đầu đã liên hệ với đơn vị, doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu mua ký kết các hợp động kinh tế, sử dụng tài khoản ngân hàng chuyển số tiền bằng giá trị hoá đơn trừ đi phí xuất bán hóa đơn từ 1,5% đến 2% trên tổng trị giá cho giám đốc, kế toán hoặc nhân viên của các đơn vị, doanh nghiệp mua để các cá nhân này chuyển tiền hoặc nộp tiền mặt vào tài khoản của đơn vị, doanh nghiệp mua hoá đơn.

Sau đó, đơn vị, doanh nghiệp, cá nhân mua, sử dụng hóa đơn bất hợp pháp sẽ lập lệnh thanh toán chuyển tiền đến công ty bán hóa đơn coi như hoạt động thanh toán tiền hàng, hợp thức hóa thủ tục thanh toán cho hóa đơn khống.

Với thủ đoạn trên, từ tháng 1/2023 đến ngày 8/3/2024, Dũng và các đối tượng đã xuất bán 3.287 hóa đơn ghi khống nội dung, trị giá cho gần 500 đơn vị, doanh nghiệp trên cả nước với tổng mức doanh số là hơn 595 tỷ đồng, hưởng lợi bất chính hơn 6 tỷ đồng.

Quá trình đấu tranh, Cơ quan Công an nhận thấy các đối tượng đã lợi dụng sự thông thoáng của Nhà nước về chính sách việc thành lập doanh nghiệp đầu tư kinh doanh, chính sách thanh toán, chính sách quản lý hóa đơn để thực hiện việc mua bán trái phép một số lượng lớn hóa đơn GTGT điện tử ghi khống nội dung trị giá cho các cá nhân, tổ chức doanh nghiệp trên địa bàn TP Hồ Chí Minh và các tỉnh, thành nhằm thu lợi bắt chính cho cá nhân và đồng phạm.

Hành vi trên xâm phạm chế độ quản lý của Nhà nước đối với các loại hóa đơn, quy định của Nhà nước về quản lý tài chính, tiền tệ, lợi ích của Nhà nước trong thu nộp thuế, ngân sách. Do đó, ngoài hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn”, các đối tượng còn có dấu hiệu của tội “Trốn thuế”, “Tham ô tài sản”, “Lừa đảo chiểm đoạt tài sản” cần phải làm rõ trong quá trình đấu tranh mở rộng vụ án.