Lê Nguyễn Minh Thư, 32 tuổi, thường trú ấp Sò Đo, thị trấn Hậu Nghĩa, nghề nghiệp kế toán, công tác tại Trường Tiểu học Trương Công Xưởng (ở xã Hiệp Hòa, huyện Đức Hòa, tỉnh Long An). Chồng Thư là Võ Quốc Việt, 33 tuổi, nghề nghiệp lái xe.

Vợ chồng Việt, Thư bị cơ quan Công an khởi tố.

Vào tháng 9/2010, Lê Nguyễn Minh Thư làm kế toán cho Trường Tiểu học Trương Công Xưởng. Trong quá trình công tác, từ tháng 2/2012 đến tháng 8/2013, Thư đã làm chứng từ chi giả, giả chữ ký của hiệu trưởng nhà trường ký duyệt trong chứng từ, tự lấy con dấu của trường đóng vào để nộp Kho bạc Nhà nước huyện Đức Hòa chuyển khoản nhằm chiếm đoạt ngân sách, học phí của nhà trường.

Thủ đoạn thực hiện hành vi phạm tội của Lê Nguyễn Minh Thư là: Thư đi mua hàng hóa tại các cửa hàng, đại lý mang về sử dụng, sau đó tạo chứng từ giả chuyển khoản thanh toán; hoặc làm chứng từ giả chuyển khoản số tiền lớn hơn số tiền cần thanh toán. Sau đó, Thư điện thoại đến các điểm bán hàng bảo là mình đã nhầm lẫn, chuyển tiền lớn hơn so với giá trị hàng thực tế đã mua, yêu cầu rút tiền mặt trả lại.

Mặt khác, do qua giao dịch mua hàng nên Thư biết được số tài khoản của các cửa hàng, đại lý, lợi dụng đó để lập chứng từ giả chuyển khoản. Khi đã chuyển khoản xong, Thư điện thoại cho nơi mình vừa chuyển khoản, bảo rằng nhà trường chuyển khoản nhầm, yêu cầu rút tiền mặt trả lại. Sau khi đã trừ tiền mua hóa đơn, Thư làm giả chứng từ thanh toán tiền công tác phí của mình. Ngoài ra, Thư còn kêu chồng là Võ Quốc Việt mở thẻ ATM để Thư chuyển tiền vào đó rồi rút tiền từ trong thẻ ra để vợ chồng cùng tiêu xài cá nhân.

Với thủ đoạn nêu trên, Thư đã làm chứng từ giả chiếm đoạt tiền như sau:

Từ tháng 2/2012 đến tháng 12/2012, Thư làm 57 tờ rút dự toán ngân sách giả gửi Kho bạc huyện Đức Hòa, được Phạm Thị Hồng Nhung là kế toán kiểm soát chi của Kho bạc Nhà nước huyện Đức Hòa trực tiếp kiểm soát chi. Trong quá trình kiểm soát chứng từ chi do Thư nộp yêu cầu chuyển khoản, Nhung đã không làm hết trách nhiệm, không đối chiếu mẫu chữ ký lưu tại kho bạc, hoặc chỉ đối chiếu qua loa, dẫn đến không phát hiện ra chứng từ giả rồi duyệt chi, chuyển khoản để Thư chiếm đoạt tiền ngân sách 250.641.000 đồng.

Với thủ đoạn tương tự, từ tháng 1/2013 đến tháng 8/2013, Thư làm 67 tờ giấy rút dự toán ngân sách giả, chiếm đoạt tiền ngân sách với tổng số tiền 356.335.500 đồng.

Bên cạnh đó, Thư còn làm 13 tờ giấy ủy nhiệm chi giả gửi Kho bạc Nhà nước huyện Đức Hòa, được Huỳnh Kim Giang, kế toán kiểm soát chi tiếp nhận 7 chứng từ; Nguyễn Thị Như Sương, kế toán kiểm soát chi tiếp nhận 6 chứng từ. Quá trình kiểm soát chứng từ chi do Thư nộp yêu cầu chuyển khoản, kế toán Giang và Sương đã không làm hết trách nhiệm, không đối chiếu mẫu chữ ký lưu tại kho bạc, hoặc đối chiếu qua loa dẫn đến không phát hiện ra chứng từ giả và duyệt chi, chuyển khoản để Thư chiếm đoạt số tiền 142.750.000 đồng.

Riêng Võ Quốc Việt, chồng Thư là tài xế chuyên chở khách từ TP Hồ Chí Minh sang Campuchia đánh bạc khai nhận: Tháng 8/2012 có vào casino đánh bạc và bị thua nặng. Sau đó, Việt cầm xe ôtô do mình làm chủ với số tiền 90 triệu đồng và vay ngoài xã hội với lãi suất cao để trả nợ thua bạc.

Đầu năm 2013, Thư kêu Việt mở tài khoản ATM tại Ngân hàng Nông nghiệp huyện Đức Hòa để Thư chuyển tiền của nhà trường vào đó nhằm mục đích rút tiền ra chuộc lại xe. Việt đồng ý, Sau đó Minh Thư làm chứng từ giả chuyển tiền vào đó. Vợ chồng Thư - Việt rút tiền ra tiêu xài cá nhân hết, không chuộc lại xe như ý định ban đầu. Việt biết rõ vợ mình chiếm đoạt tiền của nhà trường nhưng không biết bằng cách nào. Thư và Việt đã rút tiền từ thẻ ATM nêu trên tổng cộng 154.133.000 đồng. Trong số tiền chiếm đoạt trên, Việt tiêu thụ 40 triệu đồng và nhiều lần Minh Thư cho Việt mỗi lần từ 5 đến 10 triệu đồng tiền chiếm đoạt được của nhà trường để tiêu xài cá nhân.

Trong quá trình thực hiện hành vi phạm tội, Thư lo sợ bị thiếu hụt tiền để nhà trường chi trả lương cho giáo viên, cũng như sợ bị Ban giám hiệu nhà trường phát hiện nên tự nộp vào ngân sách nhà trường số tiền 173.457.038 đồng. Như vậy, tổng số tiền mà Thư làm chứng từ giả để chiếm đoạt là 576.269 462 đồng.

Với hành vi nêu trên, cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh Long An đề nghị truy tố trước pháp luật đối với: Lê Nguyễn Minh Thư về tội tham ô tài sản; Võ Quốc Việt về tội tiêu thụ tài sản do người khác phạm tội mà có; Phạm Thị Hồng Nhung về tội thiếu tinh thần trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng. Riêng Nguyễn Thị Như Sương và Huỳnh Kim Giang đã thiếu tinh thần trách nhiệm trong thực hiện nhiệm vụ, tạo điều kiện để Thư chiếm đoạt tiền nhà trường, do có liên quan đến vụ án khác nên cơ quan điều tra tách ra để xem xét xử lý sau.

Công Xi