Lợi dụng chức vụ quyền hạn chiếm đoạt 600 triệu đồng

• Khởi tố vụ án Lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tiền hoàn thuế tại An Giang
• Lợi dụng chức vụ, quyền hạn, 8 bị can bị đề nghị truy tố
• Kiên Giang: Làm rõ hành vi lợi dụng chức vụ quyền hạn của giám đốc điện lực Giồng Riềng
• Bắt khẩn cấp một giám đốc lợi dụng chức vụ, quyền hạn

Các đối tượng gồm: Nguyễn Mai Sơn (43 tuổi), nguyên trưởng phòng kinh tế kế hoạch Công ty TNHH Nhà nước MTV khai thác công trình thủy Phú Thọ và Hoàng Minh Hậu (52 tuổi), nguyên Giám đốc Xí nghiệp Thủy nông Thanh Ba.      

Trạm Thủy nông Thanh Ba (Xí nghiệp Thủy nông Thanh Ba) và Trạm Thủy nông Đoan Hùng (Xí nghiệp Thủy nông Đoan Hùng) được thành lập theo Quyết định số 1238/QĐ- CT ngày 29-4-2003 và Quyết định số 48/QĐ-TC ngày 22-6-2007, là hai đơn vị hạch toán thuộc Công ty TNHH Nhà nước MTV Khai thác Công trình Thủy lợi Phú Thọ (sau đây gọi tắt là Công ty Khai thác Công trình Thủy lợi Phú Thọ).

Lập khống hợp đồng thuê công nhân

Ngày 6-2- 2015, Chủ tịch, Giám đốc Công ty Khai thác Thủy lợi Phú Thọ ký Quyết định số 23/QĐ-CT về việc nâng cấp Trạm Thủy nông Thanh Ba thành Xí nghiệp thủy nông Thanh Ba. Xí nghiệp có nhiệm vụ sửa chữa các công trình thủy lợi phục vụ tưới, cấp nước cho diện tích đất nông nghiệp được giao trên địa bàn huyện Thanh Ba.

Hoàng Minh Hậu được Công ty Khai thác Thủy lợi Phú Thọ bổ nhiệm giữ chức vụ Giám đốc Xí nghiệp; chịu trách nhiệm trước công ty và pháp luật về việc quản lý vốn, tài sản được giao và kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh theo sự phân cấp đã được công ty quy định.

Dùng hóa đơn để hợp thức hóa giấy tờ, chiếm đoạt tiền Nhà nước. (Ảnh minh họa)

Theo đó, hằng năm, Công ty Khai thác Thủy lợi Phú Thọ sẽ ủy quyền và giao nhiệm vụ cho Xí nghiệp Thủy nông Thanh Ba ký hợp đồng và tổ chức thực hiện thi công các công trình sửa chữa thường xuyên. Trong quá trình thực hiện nhiệm vụ được giao, Hậu đã lập hồ sơ khống một số hạng mục công trình, lấy tiền sử dụng chi tiêu trái quy định.

Quá trình điều tra, Phòng PC46 Công an tỉnh Phú Thọ xác định: Từ tháng 6-2012 đến tháng 11-2014, Hậu đã lập 4 hồ sơ thiết kế thi công công trình với giá dự toán-thiết kế công trình được xí nghiệp Công ty Khai thác Công trình Thủy lợi Phú Thọ phê duyệt số tiền là 218 triệu đồng. Sau khi được phê, Hậu đã giao cho công nhân cụm Hoàng Hanh, thuộc Trạm Thủy nông Thanh Ba thực hiện việc nạo vét kênh mương của 4 công trình thủy lợi trên. Khi công nhân của Trạm Thủy nông Thanh Ba thi công xong 4 công trình, đại diện Công ty Khai thác Thủy lợi Phú Thọ tiến hành kiểm tra thực tế, sau đó ký biên bản nghiệm thu bàn giao 4 công trình hoàn thành đưa vào sử dụng.

Để chiếm đoạt tiền của Nhà nước, thủ đoạn của đối tượng là, khi làm thủ tục quyết toán 4 công trình, Hậu đã lập khống 4 hợp đồng thuê nhân công ngoài với giá trị hợp đồng hơn 218 triệu đồng (để hợp thức cho khối lượng công việc mà công nhân Trạm Thủy nông Thanh Ba đã làm) và trực tiếp liên hệ nhờ các đơn vị, cá nhân gồm ông Đinh Văn Minh, Giám đốc Công ty TNHH Tân Phú, có địa chỉ tại xã Yên Nội, huyện Thanh Ba; ông Nguyễn Tiến Dũng (61 tuổi, ở Thanh Ba) và Nguyễn Trọng Phấn (55 tuổi, ở xã Vũ Yển, Thanh Ba) đứng tên, ký khống đơn vị, cá nhân thi công trên hợp đồng.

Cụ thể, vào năm 2012, Công ty Khai thác Thủy lợi Phú Thọ duyệt dự toán và giao cho Trạm Thủy nông Thanh Ba thi công công trình “nạo vét kênh tiêu Lận Dương”, giá trị dự toán 122 triệu đồng. Hậu đã giao cho công nhân cụm Hoàng Hanh thuộc Trạm Thủy nông Thanh Ba thực hiện việc nạo vét công trình trên (công việc thường nhật). Nhưng khi quyết toán công trình, để có hóa đơn và hợp thức thủ tục quyết toán, Hậu đã mua hóa đơn GTGT của Đinh Văn Minh, Giám đốc Công ty TNHH Tân Phú (địa chỉ xã Yên Nội, Thanh Ba) với doanh số ghi trên hóa đơn 122 triệu đồng.

Theo thỏa thuận, Hậu phải trả cho Minh 12% doanh số ghi trên hóa đơn, sau khi thỏa thuận, hai bên thống nhất là 15 triệu đồng. Để hợp thức việc bán hóa đơn, ông Minh cùng với ông Đinh Thế Tráng, cán bộ kỹ thuật của Công ty TNHH Tân Phú, ký vào hợp đồng, thanh lý hợp đồng, biên bản nghiệm thu... hồ sơ công trình với vai trò đơn vị thi công.

Đồng thời, Hậu chỉ đạo Đặng Thanh Hải, cán bộ kỹ thuật Trạm Thủy nông Thanh Ba, căn cứ vào hồ sơ dự toán, thiết kế được Công ty duyệt cùng với các tài liệu để lập 4 hồ sơ quyết toán công trình, nộp về Công ty Khai thác Thủy lợi Phú Thọ và được công ty duyệt quyết toán, thanh toán cho Trạm Thủy nông Thanh Ba là 218 triệu đồng...

Hợp thức hóa bằng hóa đơn bán lẻ

Tại Xí nghiệp Thủy nông Đoan Hùng, Phòng PC46 Công an tỉnh Phú Thọ xác định: Trong quá trình thực hiện thi công các công trình sửa chữa thường xuyên trên địa bàn huyện Đoan Hùng, Sơn đã lợi dụng chức năng, nhiệm vụ được giao lập hồ sơ quyết toán, nâng khống giá trị thi công công trình so với giá trị thi công thực tế để quyết toán khống tiền từ nguồn ngân sách Nhà nước cấp bù do miễn thu thủy lợi phí hơn 366 triệu đồng. 

Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ làm rõ: Từ tháng 8-2013 đến tháng 7-2014, sau khi lập 19 hồ sơ thiết kế thi công công trình với giá trị dự toán-thiết kế công trình được Công ty Khai thác Công trình Thủy lợi Phú Thọ phê duyệt là 516 triệu đồng, Sơn đã ký 19 hợp đồng thuê 11 cá nhân trên địa bàn huyện Đoan Hùng thực hiện thi công 16 công trình hết 150 triệu đồng (giá trị thuê thấp hơn so với giá trị dự toán).

3 công trình còn lại, do Trạm Thủy nông Đoan Hùng giao cho cụm Vụ Quang và cụm Hữu Sông Lô thực hiện thi công. Nhưng khi lập hợp đồng, Sơn vẫn thể hiện giá trị trong hợp đồng bằng với giá trị theo dự toán đã được Công ty Khai thác Công trình Thủy lợi Phú Thọ duyệt là 516 triệu đồng.

Sau khi thi công xong các công trình, đại diện Công ty Khai thác Thủy lợi Phú Thọ cùng với Sơn và 11 cá nhân thi công tiến hành kiểm tra thực tế; sau đó ký nghiệm thu bàn giao 19 công trình đưa vào sử dụng. Trạm Thủy nông Đoan Hùng thanh toán cho 11 cá nhân thi công tiến hành kiểm tra thực tế, sau đó ký biên bản nghiệm thu bàn giao 19 công trình đưa vào sử dụng.

Để hợp thức hóa khối lượng hoàn thành và nâng khống giá trị thi công, Sơn đã chỉ đạo kế toán Trạm Thủy nông Đoan Hùng, bà Vũ Thị Thu Hà đến Chi cục Thuế huyện Đoan Hùng làm thủ tục xin cấp 19 hóa đơn lẻ (hóa đơn bán hàng) với tổng doanh số 516 triệu đồng để làm thủ tục quyết toán.

Bà Hà đã cung cấp hợp đồng, thanh lý hợp đồng, giấy chứng minh nhân dân của 11 cá  nhân cho cán bộ Chi cục Thuế huyện Đoan Hùng để làm căn cứ cấp hóa đơn...

Sau khi được cấp 19 liên hóa đơn bán hàng, bà Hà đã đưa lại cho ông Nguyễn Hồng Phúc và ông Trần Văn Hiển, cán bộ Trạm Thủy nông Đoan Hùng, là người được Sơn phân công làm cán bộ giám sát thi công để lập hồ sơ quyết toán 19 công trình.

Căn cứ vào hồ sơ dự toán thiết kế được Công ty duyệt cùng với các tài liệu, Công ty Khai thác Công trình Thủy lợi Phú Thọ đã duyệt quyết toán thanh toán 516 triệu đồng, trong khi giá trị thực tế là 150 triệu đồng; gây thất thoát cho ngân sách Nhà nước 366 triệu đồng.